Transparência Fiscal e Criptomoedas: Nova Regulamentação nos Países Baixos

O governo dos Países Baixos está buscando a opinião pública sobre uma proposta de lei que obriga provedores de serviços de criptomoedas, como exchanges, a coletar e compartilhar dados dos usuários com a autoridade fiscal local, em conformidade com as regras da União Europeia.

“O objetivo do projeto de lei é criar mais transparência sobre a propriedade das criptomoedas, o que pode impedir a evasão e elisão fiscal”, informou o Ministério das Finanças dos Países Baixos em comunicado de imprensa em 24 de outubro. Fonte.

Foi adicionado que “nada mudará” para os proprietários de criptomoedas sob as novas regras propostas, já que eles já são obrigados a declarar seus ativos à autoridade fiscal do país, a Belastingdienst. O novo projeto de lei permitirá que a agência fiscal compartilhe dados coletados pelos provedores de serviços sobre residentes de outros países da UE com as autoridades fiscais dessas nações, conforme exigido pelas regras de relatório fiscal de criptomoedas em toda a UE, conhecidas como DAC8, que foram adotadas no ano passado. Fonte

As regras limitam o ônus sobre os provedores de serviços de criptomoedas, pois “eles só precisam relatar no estado membro da UE onde estão registrados”, afirmou o ministério.

Os proprietários de criptomoedas nos Países Baixos devem pagar impostos sobre seus investimentos como qualquer outro investimento. No entanto, o Ministério das Finanças afirmou que as autoridades fiscais da UE ainda não têm “visão suficiente” sobre criptomoedas, levando a um campo de jogo desigual no setor financeiro.

“Com este projeto de lei, estamos dando um passo importante na tributação das criptomoedas”, disse Folkert Idsinga, secretário de estado para assuntos e administração tributária. Ele acrescentou que, no futuro, as trocas de dados significarão que as criptomoedas “se tornarão transparentes para as autoridades fiscais”, o que “impedirá a evasão e elisão fiscal e os governos europeus não perderão mais receita fiscal”.

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Os Países Baixos foram um dos 47 países que implementaram em novembro o Framework de Relatório de Ativos Cripto (CARF) da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE).

A proposta de legislação também acrescenta que os dados coletados pelos provedores de serviços de criptomoedas serão compartilhados com nações não pertencentes à UE que aderiram ao CARF, incluindo Estados Unidos, Reino Unido, Canadá, Austrália, Cingapura, entre outros.

Divulgações, conselhos e comentários sobre as regras propostas são esperados até 21 de novembro, e o governo pretende submeter o projeto de lei à Câmara dos Representantes do país no segundo trimestre de 2025.

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Importância das Regras DAC8 para a Transparência Fiscal na União Europeia

As regras DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8) têm várias implicações significativas para a transparência fiscal na propriedade de criptomoedas na União Europeia, destacadas nos seguintes pontos:

Ampliação da Transparência e Relatório de Informações

DAC8 introduz regras que obrigam os provedores de serviços de criptomoedas (como exchanges e marketplaces) a coletar, verificar e reportar informações sobre as transações de criptomoedas realizadas por clientes residentes na UE. Isso inclui informações sobre os próprios provedores, os usuários reportáveis e as transações de criptomoedas.

Troca Automática de Informações

As regras estabelecem um sistema de troca automática de informações entre as autoridades fiscais dos Estados-membros da UE, utilizando a rede de comunicação comum da UE. Isso permite que as autoridades fiscais compartilhem informações sobre as transações de criptomoedas com outros países da UE, aumentando a transparência e facilitando a identificação de rendimentos e ganhos tributáveis.

Inclusão de Diversos Tipos de Criptomoedas

DAC8 abrange uma ampla gama de criptomoedas, incluindo aquelas emitidas de forma descentralizada, stablecoins, tokens de e-money e certos tokens não fungíveis (NFTs). Isso assegura que quase todas as transações significativas com criptomoedas sejam reportadas e monitoradas.

Prevenção de Evasão e Elisão Fiscal

A principal meta de DAC8 é reduzir os riscos de evasão e elisão fiscal relacionados às transações de criptomoedas. Ao exigir que os provedores de serviços de criptomoedas reportem as transações, as autoridades fiscais podem melhor rastrear os ganhos de capital e as rendas derivadas dessas transações, garantindo que os impostos sejam pagos corretamente.

Harmonização e Consistência

DAC8 visa harmonizar as regras de relatório fiscal para criptomoedas em toda a UE, criando um conjunto consistente de requisitos para os provedores de serviços de criptomoedas. Isso facilita a cooperação administrativa entre as autoridades fiscais dos diferentes Estados-membros e melhora a eficiência na coleta e troca de informações.

Uso de Informações para Outros Propósitos

Além da fiscalidade, as informações coletadas podem ser usadas para outros propósitos, como a aplicação de sanções, a luta contra a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, reforçando a segurança e a integridade do sistema financeiro.

Em resumo, as regras DAC8 são cruciais para aumentar a transparência fiscal na propriedade de criptomoedas na UE, melhorar a cooperação entre as autoridades fiscais, prevenir a evasão e elisão fiscal, e garantir que as transações com criptomoedas sejam adequadamente reportadas e tributadas.

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